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Calculadora de IRPF para autónomos

Estima el IRPF de un autónomo en estimación directa a partir de sus ingresos, gastos y cuota de autónomos.

Estimación orientativa con los tramos de IRPF de 2026: escala estatal más la de la comunidad autónoma que elijas (sin elegir ninguna se aplica la supletoria). Aplica el mínimo personal y familiar. En estimación directa simplificada incluye el 5 % de gastos de difícil justificación (máx. 2.000 €/año); no incluye pagos fraccionados ni deducciones autonómicas. El resultado real puede variar. No es asesoramiento fiscal.

Total facturado al año por tu actividad (sin IVA).
Gastos deducibles del año (suministros, material, asesoría…), sin contar la cuota de autónomos.
Lo que pagas al año de cuota de autónomos a la Seguridad Social. Es deducible.
En estimación directa simplificada puedes deducir un 5 % extra del rendimiento neto por gastos de difícil justificación, hasta 2.000 €/año.
Reduce la base sobre la que se calcula el IRPF. Máximo con desgravación: 1.500 €/año.
Cada comunidad de régimen común aprueba su propia escala autonómica del IRPF y puede subir el mínimo personal y familiar, así que el resultado cambia bastante según dónde residas. Escalas del ejercicio 2025, vigentes también en 2026. Si no indicas comunidad se aplica la escala supletoria del art. 65 LIRPF, la misma que rige en Ceuta y Melilla. No se incluyen las deducciones autonómicas.
A partir de 65 años el mínimo personal aumenta, y más aún a partir de 75.
Si tributáis como unidad familiar, se aplica una reducción de 3.400 € en la base.
Hijos o descendientes a tu cargo. Aumentan el mínimo familiar y reducen el IRPF.
Cada hijo menor de 3 años suma un extra de 2.800 € al mínimo familiar.
Padres o abuelos mayores de 65 (o con discapacidad) que convivan contigo y a tu cargo.
Un grado de discapacidad reconocido aumenta tu mínimo personal y reduce el IRPF.
IRPF estimado (anual)
5091 €
Rendimiento neto previo
28.000 €
Gastos de difícil justificación
1400 €
Rendimiento neto
26.600 €
Neto tras IRPF
21.509 €
Tipo efectivo
19,14 %
Tipo marginal
30 %
Mínimo personal y familiar
5550 €
Base imponible (IRPF)
26.600 €

Información, no asesoramiento fiscal o financiero.

Cómo funciona la calculadora de IRPF para autónomos

Un autónomo no tributa por lo que factura, sino por su rendimiento neto: ingresos menos gastos deducibles menos la cuota de autónomos. Sobre ese neto se aplica la escala del IRPF, descontando tu mínimo personal y familiar (edad, hijos, ascendientes, discapacidad y tributación conjunta), que reduce el impuesto.

Cómo leer el resultado. El rendimiento neto es tu beneficio real. El IRPF estimado es lo que tributarías. El tipo efectivo es el porcentaje medio; el marginal, lo que pagarías por el siguiente euro.

Ejemplo trabajado (valores por defecto). Facturas 40.000 €, con 8.000 € de gastos y 4.000 € de cuota de autónomos, soltero de 30 años sin hijos:

  • Rendimiento neto: 40.000 − 8.000 − 4.000 = 28.000 €.
  • Mínimo personal y familiar: 5.550 €.
  • IRPF estimado: 5.511 € (tipo efectivo del 19,7 %, marginal del 30 %).

La cuota de autónomos es deducible: cuanto más cotices, menor es tu base. Y si añades hijos o ascendientes a cargo, el IRPF baja.

Estimación directa simplificada. Si tu actividad está en este régimen, puedes deducir un 5 % adicional del rendimiento neto por gastos de difícil justificación, con un tope de 2.000 €/año. La calculadora lo aplica con el selector de régimen y rebaja en consecuencia tu rendimiento neto y tu IRPF.

Un apunte importante. No incluye pagos fraccionados trimestrales. Es orientativo y no es asesoramiento fiscal.

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